Obligación Prestadores de Servicios a Sociedades y Fideicomisos

Como comentamos en publicaciones anteriores, los prestadores de servicios profesionales a sociedades y fideicomisos están sujetos a la presentación en el Registro Mercantil de una declaración anual de las sociedades a las que se han prestado los servicios detallados en el artículo 2.1 o) de la Ley 10/2010, de 28 de abril. Esta obligación surge como parte del control necesario para prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, conforme a la legislación vigente. Por consiguiente, recordamos los aspectos claves a considerar:

Servicios Sujetos a Registro y Declaración:

La declaración anual debe incluir todos los servicios prestados a sociedades y fideicomisos. Los servicios a estos efectos son los siguientes:

  • Constitución de sociedades u otras personas jurídicas.
  • Dirección, secretaría y/o asesoría externa de una sociedad.
  • Facilitar domicilio social, dirección comercial, postal, administrativa o similar a una persona jurídica.
  • Funciones de fiduciario en un fideicomiso, trust o instrumento similar.
  • Funciones de accionista por cuenta ajena.

Quiénes están obligados:

Todos los prestadores de servicios profesionales ya sean personas físicas o jurídicas, que brinden estos servicios a sociedades o fideicomisos deben cumplir con esta obligación. Además, deben estar debidamente inscritos en el Registro Mercantil como prestadores de estos servicios.

Procedimiento y Plazos:

Una vez completada y firmada la declaración, esta debe ser presentada en el Registro Mercantil correspondiente. Es importante destacar que el prestador de servicios debe estar dado de alta previamente en dicho Registro Mercantil y, en su caso, la declaración anual debe presentarse antes del 31 de marzo de cada año.

Presentación Exclusivamente por Medios Telemáticos:

Las personas físicas profesionales deben realizar la presentación exclusivamente por medios telemáticos. Para ello, es necesario contar con un certificado electrónico vigente y un usuario web asociado al certificado en el Registro Mercantil.

Consecuencias del Incumplimiento:

La falta de presentación de la declaración anual o el alta en el Registro de Prestadores de Servicios puede acarrear una sanción de hasta 60.000,00 euros.

En conclusión, es fundamental para los prestadores de servicios profesionales cumplir con esta obligación para evitar sanciones y garantizar la transparencia y legalidad en sus actividades. Recuerda que el plazo de presentación está próximo, así que asegúrate de completar este proceso a tiempo para evitar posibles inconvenientes.

Guillermo Llamas

Abogado